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公告]黑牛食品:昆山国显光电有限公司2014年至2016年6月度财务报

作者:admin 来源:未知 浏览: 【 】 发布时间:2016-09-22 评论数:

  昆山国显光电有限公司

  2014年至2016年6月度财务报表审计报告

  目录

  一、审计报告

  二、审计报告附件

  1、合并资产负债表

  2、合并利润表

  3、合并现金流量表

  4、合并股东权益变动表

  5、母公司资产负债表

  6、母公司利润表

  7、母公司现金流量表

  8、母公司股东权益变动表

  9、财务报表附注

  

  编制单位:昆山国显光电有限公司

  单位:人民币元

  资产附注六2016年6月30日2015年12月31日2014年12月31日

  流动资产:

  货币资金(一)1,516,404,980.301,678,603,791.522,753,645,358.12

  以公允价值计量且其变动计

  入当期损益的金融资产

  衍生金融资产

  应收票据(二)8,064,958.128,895,264.3011,127,459.97

  应收账款(三)107,909,793.93484,687,673.87650,938,482.64

  预付款项(四)72,364,520.27160,512,659.00337,998,992.53

  应收利息(五)1,706,768.8618,734,274.4726,754,340.15

  应收股利

  其他应收款(六)857,145,878.8191,100,151.4698,825,159.05

  存货(七)138,202,157.97424,159,962.47356,268,786.76

  划分为持有待售的资产

  一年内到期的非流动资产

  其他流动资产(八)140,384,535.56103,803,027.8467,844,384.64

  流动资产合计2,842,183,593.822,970,496,804.934,303,402,963.86

  非流动资产:

  可供出售金融资产

  持有至到期投资

  长期应收款

  长期股权投资

  投资性房地产

  固定资产(九)2,496,450,662.355,047,507,880.315,679,480,475.01

  在建工程(十)343,715,128.462,165,434,588.901,437,817,340.39

  工程物资

  固定资产清理(十一)5,478.62955,066.36

  生产性生物资产

  油气资产

  无形资产(十二)138,765,449.28198,531,147.90142,890,805.44

  开发支出(十三)29,363,427.708,155,271.05

  商誉(十四)10,591,716.6711,458,122.26

  长期待摊费用(十五)74,826,196.96116,820,910.39112,392,095.11

  递延所得税资产(十六)12,235,008.07227,077,942.97221,312,602.60

  其他非流动资产(十七)8,613,180.00209,310,436.75193,113,242.48

  非流动资产合计3,103,974,531.447,984,384,961.307,798,464,683.29

  资产总计5,946,158,125.2610,954,881,766.2312,101,867,647.15

  公司代表人:主管会计工作的公司负责人:公司会计机构负责人:

  合并资产负债表

  第3页

  编制单位:昆山国显光电有限公司

  单位:人民币元

  项目附注六2016年1-6月2015年度2014年度

  一、经营活动产生的现金流量:

  销售商品、提供劳务收到的现金2,188,700,948.773,924,123,820.554,530,892,822.73

  收到的税费返还4,235,222.258,783,630.287,483,318.82

  收到其他与经营活动有关的现金(四十四)334,730,555.16275,227,288.69134,527,028.01

  经营活动现金流入小计2,527,666,726.184,208,134,739.524,672,903,169.56

  购买商品、接受劳务支付的现金1,345,787,816.032,597,204,034.822,861,360,352.15

  支付给职工以及为职工支付的现金302,618,746.86527,723,952.26428,975,481.83

  支付的各项税费178,420,580.53305,498,150.50270,643,918.07

  支付其他与经营活动有关的现金(四十四)130,747,214.34210,854,867.28487,949,469.12

  经营活动现金流出小计1,957,574,357.763,641,281,004.864,048,929,221.17

  经营活动产生的现金流量净额570,092,368.42566,853,734.66623,973,948.39

  二、投资活动产生的现金流量:

  收回投资收到的现金

  取得投资收益收到的现金

  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,278,764.871,843,710.5436,007.74

  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-52,121,469.86

  收到其他与投资活动有关的现金

  投资活动现金流入小计-49,842,704.991,843,710.5436,007.74

  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金275,633,794.78786,127,516.451,466,659,207.31

  投资支付的现金

  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额4,595,514.45

  支付其他与投资活动有关的现金

  投资活动现金流出小计275,633,794.78786,127,516.451,471,254,721.76

  投资活动产生的现金流量净额-325,476,499.77-784,283,805.91-1,471,218,714.02

  三、筹资活动产生的现金流量:

  吸收投资收到的现金77,019,450.00

  其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

  取得借款收到的现金2,688,479,467.532,679,640,817.173,863,694,263.50

  发行债券收到的现金

  收到其他与筹资活动有关的现金

  筹资活动现金流入小计2,765,498,917.532,679,640,817.173,863,694,263.50

  债务支付的现金2,699,925,944.993,172,091,176.292,805,513,861.33

  分配股利、利润或偿付利息支付的现金125,814,589.83245,645,958.18239,002,729.68

  其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

  支付其他与筹资活动有关的现金(四十四)94,252,000.00

  筹资活动现金流出小计2,919,992,534.823,417,737,134.473,044,516,591.01

  筹资活动产生的现金流量净额-154,493,617.29-738,096,317.30819,177,672.49

  四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2,957,460.794,114,851.02-18,446,863.86

  五、现金及现金等价物净增加额93,079,712.15-951,411,537.53-46,513,957.00

  加:期初现金及现金等价物余额1,286,450,600.722,237,862,138.252,284,376,095.25

  六、期末现金及现金等价物余额1,379,530,312.871,286,450,600.722,237,862,138.25

  公司代表人:主管会计工作的公司负责人:公司会计机构负责人:

  合并现金流量表

  第6页

  编制单位:昆山国显光电有限公司

  单位:人民币元

  实收资本资本公积

  减:库

  存股

  其他综合收益

  专项

  储备

  盈余公积

  一般风

  险准备

  未分配利润

  一、上年年末余额3,029,829,012.843,026,548.65--1,072,537.70----1,553,658,808.62892,458,161.932,370,582,377.10

  加:会计政策变更-

  前期差错更正-

  同一控制下企业合并

  其他-

  二、本年年初余额3,029,829,012.843,026,548.65--1,072,537.70----1,553,658,808.62892,458,161.932,370,582,377.10

  三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)--3,026,548.65-1,072,537.70---690,636,512.97-611,642,319.4177,040,182.61

  (一)综合收益总额1,072,537.70665,071,253.201,538,571.30667,682,362.20

  所有者权益变动表

  项目

  2016年1-6月

  归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计

  (一)综合收益总额1,072,537.70665,071,253.201,538,571.30667,682,362.20

  (二)所有者投入和减少资本--------65,465,876.0065,465,876.00

  1、所有者投入资本65,465,876.0065,465,876.00

  2、其他权益工具持有者投入资本-

  3、其他-

  (三)利润分配----------

  1、提取盈余公积---

  2、对股东的分配-

  3、其他-

  (四)股东权益内部结转----------

  1、资本公积转增股本-

  2、盈余公积转增股本-

  3、盈余公积弥补亏损-

  4、其他-

  (五)专项储备----------

  1、本期提取-

  2、本期使用-

  (六)其他-3,026,548.6525,565,259.77-678,646,766.71-656,108,055.59

  四、本年年末余额3,029,829,012.84-------863,022,295.65280,815,842.522,447,622,559.71

  公司代表人:主管会计工作的公司负责人:公司会计机构负责人:

  第7页

  编制单位:昆山国显光电有限公司

  单位:人民币元

  实收资本资本公积

  减:库

  存股

  其他综合收益

  专项

  储备

  盈余公积

  一般风

  险准备

  未分配利润

  一、上年年末余额3,029,829,012.84---1,573,472.62----961,463,776.121,142,746,226.913,209,537,991.01

  加:会计政策变更-

  前期差错更正-

  同一控制下企业合并

  其他-

  二、本年年初余额3,029,829,012.84---1,573,472.62----961,463,776.121,142,746,226.913,209,537,991.01

  三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-3,026,548.65-500,934.92----592,195,032.50-250,288,064.98-838,955,613.91

  (一)综合收益总额500,934.92-593,177,257.84-266,458,528.05-859,134,850.97

  (二)所有者投入和减少资本----------

  1、所有者投入资本-

  2、其他权益工具持有者投入资本-

  3、其他-

  (三)利润分配----------

  1、提取盈余公积---

  2、对股东的分配-

  3、其他--

  (四)股东权益内部结转----------

  1、资本公积转增股本-

  2、盈余公积转增股本-

  3、盈余公积弥补亏损-

  4、其他-

  (五)专项储备----------

  1、本期提取-

  2、本期使用-

  (六)其他3,026,548.65982,225.3416,170,463.0720,179,237.06

  四、本年年末余额3,029,829,012.843,026,548.65--1,072,537.70----1,553,658,808.62892,458,161.932,370,582,377.10

  公司代表人:主管会计工作的公司负责人:公司会计机构负责人:

  所有者权益变动表

  项目

  2015年度

  归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计

  第8页

  编制单位:昆山国显光电有限公司

  单位:人民币元

  实收资本资本公积

  减:库

  存股

  其他综合收益

  专项

  储备

  盈余公积

  一般风

  险准备

  未分配利润

  一、上年年末余额3,029,829,012.84---1,634,659.52----735,197,763.961,141,622,785.253,434,619,374.61

  加:会计政策变更-

  前期差错更正-

  同一控制下企业合并-

  其他-

  二、本年年初余额3,029,829,012.84---1,634,659.52----735,197,763.961,141,622,785.253,434,619,374.61

  三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)---61,186.90----226,266,012.161,123,441.66-225,081,383.60

  (一)综合收益总额61,186.90-221,385,986.471,228,587.68-220,096,211.89

  (二)所有者投入和减少资本----------

  1、所有者投入资本-

  2、其他权益工具持有者投入资本-

  3、其他-

  (三)利润分配----------

  1、提取盈余公积---

  2、对股东的分配--

  3、其他-

  (四)股东权益内部结转----------

  1、资本公积转增股本-

  2、盈余公积转增股本-

  3、盈余公积弥补亏损-

  4、其他-

  (五)专项储备----------

  1、本期提取-

  2、本期使用-

  (六)其他-4,880,025.69-105,146.02-4,985,171.71

  四、本年年末余额3,029,829,012.84---1,573,472.62----961,463,776.121,142,746,226.913,209,537,991.01

  公司代表人:主管会计工作的公司负责人:公司会计机构负责人:

  所有者权益变动表

  项目

  2014年度

  归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计

  第9页

  编制单位:昆山国显光电有限公司

  单位:人民币元

  资产附注十三2016年6月30日2015年12月31日2014年12月31日

  流动资产:

  货币资金1,368,218,927.16482,466,682.48816,029,632.95

  以公允价值计量且其变动计

  入当期损益的金融资产

  衍生金融资产

  应收票据

  应收账款(一)1,089,832.00402,168.88

  预付款项92,801,194.3381,411,794.64235,939,231.35

  应收利息1,538,152.014,107,623.003,073,024.88

  应收股利

  其他应收款(二)870,016,506.8925,195,183.62899,404.46

  存货83,416,537.4068,573,510.37185,846.56

  划分为持有待售的资产

  一年内到期的非流动资产

  其他流动资产117,055,546.1485,998,739.6456,632,149.05

  流动资产合计2,534,136,695.93748,155,702.631,112,759,289.25

  非流动资产:

  可供出售金融资产

  持有至到期投资

  长期应收款68,550,821.7041,759,645.46

  长期股权投资(三)414,547,892.041,403,873,642.721,403,873,642.72

  投资性房地产

  固定资产2,211,643,843.0324,499,204.528,429,716.68

  在建工程336,178,035.752,127,596,201.221,378,191,049.97

  工程物资

  固定资产清理

  生产性生物资产

  油气资产

  无形资产93,846,083.24105,601,654.562,931,224.51

  开发支出29,363,427.708,155,271.05

  商誉

  长期待摊费用42,068,238.5523,505,118.68146,630.17

  递延所得税资产11,306,638.245,199,992.70

  其他非流动资产8,613,180.00209,310,436.75193,113,242.48

  非流动资产合计3,147,567,338.553,976,292,343.903,028,445,151.99

  资产总计5,681,704,034.484,724,448,046.534,141,204,441.24

  公司代表人:主管会计工作的公司负责人:公司会计机构负责人:

  资产负债表

  第10页

  编制单位:昆山国显光电有限公司

  单位:人民币元

  负债和所有者权益附注十三2016年6月30日2015年12月31日2014年12月31日

  流动负债:

  短期借款126,300,000.0026,457,900.00300,042,570.20

  以公允价值计量且其变动计

  入当期损益的金融负债

  衍生金融负债

  应付票据58,419,475.9090,000,000.0038,035,958.32

  应付账款343,435,547.46354,528,393.92207,033,396.45

  预收款项34,810,184.1822,865,635.02

  应付职工薪酬27,245,712.9829,736,094.0318,182,873.17

  应交税费1,661,403.83747,610.09382,213.46

  应付利息12,706,159.8715,436,564.359,513,850.25

  应付股利

  其他应付款54,304,271.3143,106,148.97120,568,030.49

  一年内到期的非流动负债319,404,647.72354,759,266.86

  其他流动负债

  流动负债合计978,287,403.25937,637,613.24693,758,892.34

  非流动负债:

  长期借款1,470,496,746.341,497,727,579.341,005,260,400.00

  应付债券

  长期应付款589,462,307.1273,425,178.32

  长期应付职工薪酬

  专项应付款

  预计负债

  递延所得税负债

  其他非流动负债367,530,000.00337,500,000.00293,500,000.00

  非流动负债合计2,427,489,053.461,908,652,757.661,298,760,400.00

  负债合计3,405,776,456.712,846,290,370.901,992,519,292.34

  所有者权益:

  实收资本3,029,829,012.843,029,829,012.843,029,829,012.84

  资本公积

  其他综合收益

  专项储备

  盈余公积

  一般风险准备

  未分配利润-753,901,435.07-1,151,671,337.21-881,143,863.94

  所有者权益合计2,275,927,577.771,878,157,675.632,148,685,148.90

  负债和所有者权益总计5,681,704,034.484,724,448,046.534,141,204,441.24

  公司代表人:主管会计工作的公司负责人:公司会计机构负责人:

  资产负债表(续)

  第11页

  编制单位:昆山国显光电有限公司

  单位:人民币元

  项目附注十三2016年1-6月2015年度2014年度

  一、营业收入(四)296,698,719.84285,340,594.194,354,937.90

  减:营业成本(四)304,684,853.83284,286,191.184,313,606.53

  营业税金及附加19,045.0710,848.00

  销售费用3,050,324.753,928,627.67

  管理费用157,330,450.33141,202,412.67177,934,690.58

  财务费用60,710,291.61112,588,824.4138,034,458.56

  资产减值损失25,095,386.4320,774,667.0870,350.00

  加:公允价值变动收益

  投资收益(五)641,578,649.32

  其中:对联营企业和合营企业的投资收益

  二、营业利润387,406,062.21-277,459,173.89-216,009,015.77

  加:营业外收入10,235,666.581,749,146.1180,540.09

  其中:非流动资产处置利得3,200.002,017.09

  减:营业外支出2,172.1917,438.19951,592.91

  其中:非流动资产处置损失2,121.7117,391.212,261.58

  三、利润总额397,639,556.60-275,727,465.97-216,880,068.59

  减:所得税费用-6,106,645.54-5,199,992.70

  四、净利润403,746,202.14-270,527,473.27-216,880,068.59

  五、其他综合收益的税后净额

  归属母公司所有者的其他综合收益

  的税后净额

  (一)以后不能重分类进损益的其

  他综合收益

  1、重新计量设定受益计划净负债或净资

  产的变动

  2、权益法下在被投资单位不能重分类进

  损益的其他综合收益中享有的份额

  3、其他

  (二)以后将重分类进损益的其他

  综合收益

  1、权益法下在被投资单位以后将重分类

  进损益的其他综合收益中享有的份额

  2、可供出售金融资产公允价值变动损益

  3、持有至到期投资重分类为可供出售金

  融资产损益

  4、现金流量套期损益的有效部分

  5、外币财务报表折算差额

  6、其他

  归属于少数股东的其他综合收益的

  税后净额

  六、综合收益总额403,746,202.14-270,527,473.27-216,880,068.59

  公司代表人:主管会计工作的公司负责人:公司会计机构负责人:

  利润表

  第12页

  编制单位:昆山国显光电有限公司

  单位:人民币元

  项目附注2016年1-6月2015年度2014年度

  一、经营活动产生的现金流量:

  销售商品、提供劳务收到的现金358,034,494.19355,705,543.744,281,260.00

  收到的税费返还

  收到其他与经营活动有关的现金128,259,175.49331,187,204.4357,987,801.16

  经营活动现金流入小计486,293,669.68686,892,748.1762,269,061.16

  购买商品、接受劳务支付的现金565,916,967.29411,490,306.3130,932,117.12

  支付给职工以及为职工支付的现金75,135,247.9499,490,486.0260,081,819.78

  支付各项税费41,973,109.7494,070,440.2333,298,469.82

  支付其他与经营活动有关的现金30,126,782.6554,953,569.73334,972,587.88

  经营活动现金流出小计713,152,107.62660,004,802.29459,284,994.60

  经营活动产生的现金流量净额-226,858,437.9426,887,945.88-397,015,933.44

  二、投资活动产生的现金流量:

  收回投资所收到的现金899,328,000.00

  取得投资收益所收到的现金

  处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额22,000.00

  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

  收到其他与投资有关的现金投资活动现金流入小计899,328,000.0022,000.00-

  购建固定资产、无形资产和其他长期资产而支付的现金净额202,953,201.26675,667,183.021,345,768,245.90

  投资所支付的现金35,092,400.005,000,000.00

  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

  支付其他与投资有关的现金投资活动现金流出小计238,045,601.26675,667,183.021,350,768,245.90

  投资活动产生的现金流量净额661,282,398.74-675,645,183.02-1,350,768,245.90

  三、筹资活动产生的现金流量净额:

  吸收投资所收到的现金

  取得借款所收到的现金823,960,000.00806,384,786.341,133,170,850.13

  收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计823,960,000.00806,384,786.341,133,170,850.13

  债务支付的现金224,000,000.00138,081,000.0030,332,750.13

  分配股利、利润或偿付利息支付的现金57,627,293.5879,318,615.8413,598,459.18

  支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计281,627,293.58217,399,615.8443,931,209.31

  筹资活动产生的现金流量净额542,332,706.42588,985,170.501,089,239,640.82

  四、汇率变动对现金的影响166,253.12-2,737,951.77-2,697,861.13

  五、现金及现金等价物净增加额976,922,920.34-62,510,018.41-661,242,399.65

  加:期初现金及现金等价物余额254,421,339.39316,931,357.80978,173,757.45

  六、期末现金及现金等价物余额1,231,344,259.73254,421,339.39316,931,357.80

  公司代表人:主管会计工作的公司负责人:公司会计机构负责人:

  现金流量表

  第13页

  编制单位:昆山国显光电有限公司

  单位:人民币元

  实收资本资本公积

  减:库

  存股

  其他综合

  收益

  专项储

  备

  盈余公积

  一般风

  险准备

  未分配利润所有者权益合计

  一、上年年末余额3,029,829,012.84-------1,151,671,337.211,878,157,675.63

  加:会计政策变更-

  前期差错更正-

  同一控制下企业合并其他-

  二、本年年初余额3,029,829,012.84-------1,151,671,337.211,878,157,675.63

  三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-------397,769,902.14397,769,902.14

  (一)综合收益总额403,746,202.14403,746,202.14

  (二)所有者投入和减少资本---------

  1、所有者投入资本-

  2、其他权益工具持有者投入资本-

  3、其他-

  (三)利润分配---------

  1、提取盈余公积---

  2、对股东的分配--

  3、其他-

  (四)股东权益内部结转---------

  1、资本公积转增股本-

  2、盈余公积转增股本-

  3、盈余公积弥补亏损-

  4、其他-

  (五)专项储备---------

  1、本期提取-

  2、本期使用-

  (六)其他-5,976,300.00

  四、本年年末余额3,029,829,012.84-------753,901,435.072,275,927,577.77

  公司代表人:主管会计工作的公司负责人:公司会计机构负责人:

  所有者权益变动表

  项目

  2016年1-6月

  第14页

  编制单位:昆山国显光电有限公司

  单位:人民币元

  实收资本资本公积

  减:库

  存股

  其他综合

  收益

  专项储

  备

  盈余公积

  一般风

  险准备

  未分配利润所有者权益合计

  一、上年年末余额3,029,829,012.84-------881,143,863.942,148,685,148.90

  加:会计政策变更-

  前期差错更正-

  同一控制下企业合并其他-

  二、本年年初余额3,029,829,012.84-------881,143,863.942,148,685,148.90

  三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)--------270,527,473.27-270,527,473.27

  (一)综合收益总额-270,527,473.27-270,527,473.27

  (二)所有者投入和减少资本---------

  1、所有者投入资本-

  2、其他权益工具持有者投入资本-

  3、其他-

  (三)利润分配---------

  1、提取盈余公积---

  2、对股东的分配--

  3、其他-

  (四)股东权益内部结转---------

  1、资本公积转增股本-

  2、盈余公积转增股本-

  3、盈余公积弥补亏损-

  4、其他-

  (五)专项储备---------

  1、本期提取-

  2、本期使用-

  (六)其他-

  四、本年年末余额3,029,829,012.84-------1,151,671,337.211,878,157,675.63

  公司代表人:主管会计工作的公司负责人:公司会计机构负责人:

  所有者权益变动表

  项目

  2015年度

  第15页

  编制单位:昆山国显光电有限公司

  单位:人民币元

  实收资本资本公积

  减:库

  存股

  其他综合

  收益

  专项储

  备

  盈余公积

  一般风

  险准备

  未分配利润所有者权益合计

  一、上年年末余额3,029,829,012.84-------659,263,795.352,370,565,217.49

  加:会计政策变更-

  前期差错更正-

  同一控制下企业合并其他-

  二、本年年初余额3,029,829,012.84-------659,263,795.352,370,565,217.49

  三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)--------221,880,068.59-221,880,068.59

  (一)综合收益总额-216,880,068.59-216,880,068.59

  (二)所有者投入和减少资本---------

  1、所有者投入资本-

  2、其他权益工具持有者投入资本-

  3、其他-

  (三)利润分配---------

  1、提取盈余公积---

  2、对股东的分配--

  3、其他-

  (四)股东权益内部结转---------

  1、资本公积转增股本-

  2、盈余公积转增股本-

  3、盈余公积弥补亏损-

  4、其他-

  (五)专项储备---------

  1、本期提取-

  2、本期使用-

  (六)其他-5,000,000.00

  四、本年年末余额3,029,829,012.84-------881,143,863.942,148,685,148.90

  公司代表人:主管会计工作的公司负责人:公司会计机构负责人:

  项目

  2014年度

  所有者权益变动表

  第16页

  昆山国显光电有限公司2014年至2016年6月财务报表附注

  财务报表附注第17页

  昆山国显光电有限公司

  2014年至2016年6月财务报表附注

  一、公司基本情况

  (一)公司概况

  昆山国显光电有限公司(以下简称“本公司”)系于2012年11月19日由昆山国创投资集

  团有限公司出资组建,原注册资本为人民币5000万元,业经昆山公信会计师事务所有限公司于

  2012年11月15日验证,并出具昆公信验字(2012)第330号《验资报告》。根据本公司股东

  会决议和新的章程,新增注册资本297982.901284万元人民币,由原股东昆山国创投资集

  团有限公司和新股东昆山阳澄湖文商旅集团有限责任公司、昆山创业控股集团有限公司认缴,

  变更后注册资本为302982.901284万元人民币。其中,截至2013年4月28日止,本公司收

  到本期缴纳的新增注册资本(实收资本)合计252982.901284万元人民币,业经昆山公信会计

  师事务所有限公司于2013年4月28日验证,并出具昆公信验字(2014)第128号《验资报

  告》。截至2013年9月29日止,本公司收到股东缴纳的新增注册资本(实收资本)第2期合

  计45000万元人民币,业经昆山公信会计师事务所有限公司于2013年9月30日验证,并出具

  昆公信验字(2013)第271号《验资报告》。上述变更后,昆山国创投资集团有限公司出资

  208980.686804万元人民币,占注册资本的68.98%,昆山阳澄湖文商旅集团有限责任公司出

  资74874.49088万元人民币,占注册资本的24.71%,昆山创业控股集团有限公司出资

  19127.7326万元人民币,占注册资本的6.31%。本公司的母公司为昆山国创投资集团有限公司。

  企业统一社会信用代码:677344A。

  (二)公司经营范围

  许可经营业务:无。一般经营项目:新型平板显示产品及设备的研发、生产、销售、技术

  咨询、技术服务;货物及技术的进出口业务,法律、行规前置许可经营、经营的

  除外;投资管理。

  (三)财务报表批准报出

  本财务报表业经公司董事会批准报出。

  

  昆山国显光电有限公司2014年至2016年6月财务报表附注

  财务报表附注第18页

  二、合并财务报表范围

  公司名称直接持股比

  例

  间接持股比

  例

  2014年度2015年度2016年1-6

  月

  昆山龙腾光电有限公司

  【注1】

  51%合并合并合并

  昆山维信诺科技有限公

  司【注2】

  40.96%合并合并合并

  昆山维信诺显示技术有

  限公司

  51.20%合并合并合并

  昆山维信诺光电有限公

  司

  100%合并合并合并

  昆山维信诺电子有限公

  司

  100%//合并

  昆山工研院新型平板显

  示技术中心有限公司

  100%合并合并合并

  维信诺科技有限公

  司

  80%//合并

  昆山龙腾电子有限公司100%合并合并合并

  彩优微电子(昆山)有

  限公司

  51%合并合并合并

  维信诺科技有限公

  司

  100%合并合并合并

  维信诺光电技术有

  限公司

  100%合并合并合并

  【注1】2016年6月,经公司董事会决议通过,将子公司昆山龙腾光电有限公司51%股

  权出售给控股股东昆山国创投资集团有限公司,作价以昆山众信资产评估事务所

  出具的昆众信评报字(2016)第037号《资产评估报告》为依据,评估基准日为

  2015年12月31日,评估值为15.6亿元,评估结果业经昆山市国资委备案,2016

  年6月24日昆山龙腾光电有限公司完成工商变更及股权移交手续,本公司2016

  年6月24日开始,不再将昆山龙腾光电有限公司纳入合并报表范围。

  【注2】2016年,本公司子公司昆山维信诺显示技术有限公司将持有的昆山维信诺科技有

  限公司股权合计59.04%分别转让给信冠国际有限公司等四家企业,转让后对昆山

  维信诺科技有限公司持股比例为40.96%,为该公司第一大股东,该公司为中外合

  资企业,公司章程,董事会为最高机构,根据股东之间签署的《合资协

  议》、《公司章程》、《一致行动协议》及董事会提名约定,本公司拥有董事会半数

  以上董事表决权(提名权)及实质控制权,因此2016年6月30日将其纳入合并

  报表范围。

  昆山国显光电有限公司2014年至2016年6月财务报表附注

  财务报表附注第19页

  三、财务报表的编制基础

  (一)编制基础

  公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则

  —基本准则》、41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规

  定(以下简称“企业会计准则”)。

  (二)持续经营

  本公司自报告期末起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

  四、重要会计政策及会计估计

  (一)遵循企业会计准则的声明

  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2016年6

  月30日、2015年12月31日和2014年12月31日的财务状况及2016年1-6月、2015年度、

  2014年度的经营和现金流量等有关信息。

  (二)会计期间

  自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。

  (三)营业周期

  公司营业周期与会计期间相同。

  (四)记账本位币

  本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。

  (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

  1、同一控制下企业合并

  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为

  同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

  在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账

  面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司会计

  政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。

  在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差

  额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

  为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费

  用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。

  企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入

  不足冲减的,冲减留存收益。

  昆山国显光电有限公司2014年至2016年6月财务报表附注

  财务报表附注第20页

  通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作

  为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,按照下列步骤

  进行会计处理:

  (1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日,根据合并

  后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资

  的初始投资成本。

  (2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权

  投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支

  付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或

  股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益。

  (3)合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确

  认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关

  资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损

  益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项

  投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和

  其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理

  的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

  (4)在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(六)。

  2、非同一控制下企业合并

  参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业

  合并。

  购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。

  公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

  购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或

  有负债的公允价值。

  购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为

  商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计

  入当期损益。

  企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的

  资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允

  价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得

  的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且

  公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允

  价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。

  昆山国显光电有限公司2014年至2016年6月财务报表附注

  财务报表附注第21页

  对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时,对被购买方拥有的但在其财务报表中未确

  认的无形资产进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产:(1)源于

  合同性或其他;(2)能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与相关合

  同、资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。

  购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资

  产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相

  关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认

  相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述

  情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

  非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用

  以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债

  务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

  购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,属于“一揽子交易”的,本公司将各

  项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,

  以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本

  法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其

  他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会

  计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的

  所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中,处置后的剩余股权根据长期

  股权投资准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处

  置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权

  益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(六)。

  购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的,将该股权投

  资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本,原持有股权的公

  允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算

  的当期投资损益。

  3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准

  本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下:

  (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

  (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

  (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

  (4)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

  (六)合并财务报表的编制方法

  本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,控制是指投资方拥有被投资方的,

  昆山国显光电有限公司2014年至2016年6月财务报表附注

  财务报表附注第22页

  通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的影响其回报

  金额。相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

  被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资

  产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

  在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本

  公司享有的是否使其目前有导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关

  活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的影响其回报金额以及与其他方的关系

  等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要

  素发生变化的,将进行重新评估。

  在判断是否拥有对被投资方的时,仅考虑与被投资方相关的实质性,包括自身所

  享有的实质性以及其他方所享有的实质性。

  本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会

  计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,已按照统一的会计政策及会计期间,

  反映企业集团整体财务状况、经营和现金流量。合并程序具体包括:合并母公司与子公司

  的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;抵销母公司对子公司的长期股权投

  资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额;抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生

  的内部交易的影响,内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失;站在企业

  集团角度对特殊交易事项予以调整。

  子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有

  者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

  子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东

  损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总

  额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

  子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份

  额的,其余额仍冲减少数股东权益。

  向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利

  润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比

  例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发

  生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净

  利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

  本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并报表时,调整

  合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润

  纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同

  合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

  昆山国显光电有限公司2014年至2016年6月财务报表附注

  财务报表附注第23页

  本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并

  资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收

  入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。

  本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表

  的期初数,该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳

  入合并现金流量表。

  母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取

  得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

  资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存

  收益。

  通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,合

  并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控

  制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减

  比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

  通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,

  对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允

  价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核

  算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资

  方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。

  母公司在不控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,

  处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额

  之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  因处置部分股权投资等原因了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于

  剩余股权,按照其在控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权

  公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

  资产的份额之间的差额,计入控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权

  投资相关的其他综合收益等,在控制权时转为当期投资收益。

  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至控制权的,如果处置对子公司股权投资

  直至控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并控制权

  的交易进行会计处理;但是,在控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公

  司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在控制权时一并转入

  控制权当期的损益。

  合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。

  (七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

  昆山国显光电有限公司2014年至2016年6月财务报表附注

  财务报表附注第24页

  合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制,是指按关约

  定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后

  才能决策。在判断是否存在共同控制时,应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制

  该安排,其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

  本公司根据在合营安排中享有的和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共

  同经营和合营企业。

  共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确

  认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按关企业会计准则的进行会计处理:

  1、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

  2、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

  3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

  4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

  5、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

  (八)现金及现金等价物的确定标准

  在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同

  时具备期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动

  风险很小的投资,确定为现金等价物。

  (九)外币业务和外币报表折算

  1、外币业务

  外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合民币记账。

  外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建

  符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理

  外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折

  算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的

  即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

  2、外币财务报表的折算

  资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除

  “未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用

  交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有

  者权益项目下单独列示。

  外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节

  项目,在现金流量表中单独列报。

  处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财

  务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例

  昆山国显光电有限公司2014年至2016年6月财务报表附注

  财务报表附注第25页

  计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。

  (十)金融工具

  金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

  1、金融工具的分类

  管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其

  变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公

  允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供

  出售金融资产;其他金融负债等。

  2、金融工具的确认依据和计量方法

  (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

  取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利

  息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

  持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。

  处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动

  损益。

  (2)持有至到期投资

  取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初

  始确认金额。

  持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算

  确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间

  内保持不变。

  处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

  (3)应收款项

  对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有

  报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等,

  以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确

  认。

  收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

  (4)可供出售金融资产

  取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利

  息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

  持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变

  动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有

  报价、公允价值不能可靠计量的股权投资,作为可供出售金融资产列报,按成本进行后续计量。

  昆山国显光电有限公司2014年至2016年6月财务报表附注

  财务报表附注第26页

  处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原其

  他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。

  (5)其他金融负债

  按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

  3、金融资产转移的确认依据和计量方法

  发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则

  金融资产。

  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。

  公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条

  件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

  (1)所转移金融资产的账面价值;

  (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的

  金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

  金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价。